2020年退休储蓄法将发生重大变化

退休储蓄法案,被称为《安全法案》(SECURE Act 是“Setting Every Community Up for Retirement Enhancement” 的缩写)被纳入庞大的政府支出法案的一部分,该法案在2019年12月中旬得到了国会的批准,于12月20由特朗普签署正式成为法律。该法案是为政府运作提供资金的两项法案之一,该法案让联邦政府避免了12月20日面临关闭,因为之前的资助政府的临时协议即将到期。


该法案的退休储蓄部分的主要条款包括:


  • 更改最低必需提取(RMD)年龄。新法案将个人必须从退休帐户中开始提取的RMD年龄从70½提高到72。 重要提示:新法案仅适用于2019年12月31日之后年满70½的人。如果在2019年年满70½,则不适用,该人必须在2019年作出RMD。

  • 70½岁后对传统IRA的供款。结束了禁止在70½之后向传统IRA供款的规定。 新法案规定,只要有劳动收入,就可以在任何年龄继续向IRA供款。

  • 继承的退休帐户的新规则。根据现行法律,继承的退休帐户(通常称为“延期IRA”)可以在受益人的有生之年期间分配这些资产。 根据新法案,这些资产必须在10年内分配。 此规定可能会对遗产规划产生重大影响。 配偶,未成年子女,残障人士和未成年不到10岁的人也有例外。 该新法案不影响现有的继承帐户。 它仅适用于2020年及以后的继承帐户。

  • 提前提取用于出生或收养费用可免罚款。 新父母可以从个人退休帐户IRA或雇主赞助的退休计划中提前提取最多5,000美元,在新生婴儿出生后或收养后的第一年里用来支付出生或收养费用。 虽然没有罚款,但仍需要缴纳税款。

  • 兼职员工也可以参加401(k)计划。员工必须连续三年每年至少工作500小时才能有资格。

  • 终身收入披露。新法案要求劳工部提出一项新的规则,给予计划参加者一份新的披露,以说明参加者基于当前退休资产作出预计每月的退休收入。 它被设计为一种“进度报告”,向员工展示他们在储蓄方面的状况。 制定规则的过程可能需要一年或更长时间,然后是一个实施期,因此可能要到2021年或2022年才能成为准则。

  • 使在401(k)计划中更容易提供年金。 新法案减少由雇主赞助的计划提供年金的障碍,尽管这些计划并不需要这样做。

  • 529计划的变更。 这些大学储蓄计划中的资产现在可以用来偿还最多10,000美元的学生贷款。

  • 帮助小企业的规定。 新法案中的几项规定旨在让小企业更容易向其雇员提供退休计划,其中包括一项规定,允许一些没有关联的小企业合并一起,所谓的“多个雇主计划”,以向雇员提供计划。


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