联邦税法变了,报税是否比以前变简单了?


很多人认为今年报税会简单多了,因为新的联邦法案取消了一些项目,同时基本扣除额(Standard Deduction)差不多增加了一倍($24,000夫妻合报,$12,000单身,$18,000单身户主),使得很多人今年将不选择逐项扣除(Itemized Deduction),而选择基本扣除额,因为逐项扣除额很难超过基本扣除额。因此认为今年报税简单多了。非也!答对了一般。其实,这将变得更复杂的繁琐。为什么这么说,接下来看看另一半原因。


如果你不用申报州税表,这答案是对的。但是,绝大多数人同时是需要申报州税表的。那么情况就不一样了。因为各州有自己的独立税法,每一个州都有权选择是否顺应联邦的新税法。某些州会自动跟随联邦的新税法,但是加州这一次恰恰相反,基本上完全不跟随联邦的任何新变化。我个人认为,跟随的州大多数应该是共和党控制的州,不跟随的州大多数应该是民主党控制的州。其他州在这里不说了,我们来说说加州。下面我们来看看一些项目在联邦新税法和加州税法之间的差异。


个人免税额

联邦新法例:取消

加州法例:依旧是有个人免税额,包括纳税人和小孩


赡养费

联邦新法例:从2019年开始取消。注意:2018年的税表仍然是需要计算的。

加州法例:依旧是支付者的扣除,收取者的收入。


州税和地税

联邦新法例:州和地方的所得税,销售税,地税均可以扣除,但是合共不能够超过$10,000(夫妻分报为$5,000),同时不再允许海外房产税。

加州法例:超过$10,000以上的州和地方的所得税以及地税依然是可以扣除的。


自住房屋贷款利息

联邦新法例:新的房贷利息扣除只能够在75万以内的利息。而100万房贷以内的利息如果是在2017年12月15日之前产生将会仍然继续可以扣除。净值贷款利息不可以再作扣除。

加州法例:100万房贷以内的利息以及10万净值贷款以内的利息依然是可以扣除的。


慈善捐赠

联邦新法例:可扣除高达调整收入的60%

加州法例:可扣除高达调整收入的50%


受灾害的个人财产损失

联邦新法例:只能够适用于总统宣布的联邦公布灾区。

加州法例:即便不在总统宣布的联邦公布灾区的受灾害的个人财产损失,依然是可以扣除的。


受限于调整收入2%的杂项扣除

联邦新法例:例如投资费用,报税费用,工会费,员工业务支出等等费用不能够再作扣除。

加州法例:依旧可以扣除,但受限于调整收入2%。


总括来说,在加州方面,一如既往,以前怎么报,今年还是怎么报。在这里值得一提的是,即便你在联邦税表上选择了基本扣除额,但是,加州同样允许你在加州税表上选用逐项扣除额。还有一点值得注意的是,如果你在联邦税表上选用逐项扣除,在申报地税、州和地方税的时候,因为上限设在$10,000,那么就要注意了,这$10,000里头究竟有多少是属于地税?有多少是属于州税?为什么要问这个,因为把州税放多了,你的州退税将会在明年被视为联邦收入。因此需要分解这$10,000,应该把地税先放进去,再州税。因此分解工作表需要和联邦税表一并申报。现在是不是比以前更繁琐了!


Recent Posts

See All

冠状病毒应对 - 美国国税局将2020年纳税截止日期延至7月15日

个人纳税人和企业将可以在2020年7月15日之前提交税表和缴纳税款,而不受到罚款和利息。 由于为了应对冠状病毒大流行,并以最大程度地减少经济损失而做出的努力,特朗普总统宣布美国进入紧急状态,美国财政部长史蒂芬·姆努钦在今天星期二下午宣布了这一变化。 美国所有纳税人都有资格获得此延期,并且无需提交任何特殊文书或延期要求,因为截止日期将自动延长。合资格的个人欠税款在100万一下或企业的欠税款在1000

2020年退休储蓄法将发生重大变化

退休储蓄法案,被称为《安全法案》(SECURE Act 是“Setting Every Community Up for Retirement Enhancement” 的缩写)被纳入庞大的政府支出法案的一部分,该法案在2019年12月中旬得到了国会的批准,于12月20由特朗普签署正式成为法律。该法案是为政府运作提供资金的两项法案之一,该法案让联邦政府避免了12月20日面临关闭,因为之前的资助政府

简谈FATCA

《外国帐户税收合规法案》(FATCA)是美国2010的《恢复就业的雇佣激励法》(HIRE)中作为增加收入的部分法案。FATCA法案有两个要求:1)要求外国金融机构和某些其他非金融外国实体每年向美国国税局(IRS)披露其美国帐户持有人持有的外国资产,或作出预扣款项。2)同时要求美国人在年度所得税表上申报其海外账户和金融资产,如果达到申报的门槛。 1)外国金融机构和某些其他非金融外国实体向美国国税局(

  • s-facebook
  • Twitter Metallic
  • Google Metallic
  • s-linkedin